Steuerfestsetzung, Schätzungsbescheide, Festsetzungsverjährung. Änderung von Verwaltungsakten, Einspruch und Klage, Aussetzung der Vollziehung, Fristen. Haftung. Außenprüfung einschließlich Datenzugriff. Steuerstrafrecht mit Gestaltungshinweisen. Finanzprozess, Muster einer Klage.

Fortbildung:
Kompaktseminar Abgabenordnung, Gesellschaftsrecht und Betriebswirtschaft

Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung, Verhältnis Handels- und Steuerbilanz, Abgrenzung Privat- und Betriebsvermögen, wichtige Steuerbilanzpositionen, u.a. immaterielle Wirtschaftsgüter, Boden und Gebäude, Forderungen, Beteiligungen, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rücklagen. Bewertungsvorschriften, Anschaffungskosten, Herstellungskosten, AfA, Teilwertabschreibung, Vorratsbewertung, Schadensersatz, Tausch, Leasing, Mietereinbauten, Ehegattengrundstücke, Gebäudeabbruch, Mitunternehmerschaften einschließlich Ergänzungs- und Sonderbilanzen.

Fortbildung: Kompaktseminar Bilanzierung
Fortbildung: Studienwoche Buchführung und Bilanzierung
Fortbildung: Studienwoche Handelsbilanz

Die handwerkliche Einfachheit der EDV-Buchhaltung führt zu einer mechanischen Handhabung und damit zu schwerwiegenden Fehlern. Mögliche Folgen werden nicht erkannt, weil plastische Vorstellungen über die Zusammenhänge nicht vorhanden sind.

Diese Woche vermittelt das buchführungsrelevante Handels- und Steuerrecht,
z.B. Buchführungspflicht, Bewertung, AfA, Sonderabschreibungen, Rückstellungen, Rücklagen. Wir üben Buchungssätze und besprechen ihre Erfolgsauswirkung. Ziel ist die abschlusssichere Buchführung. 

Voraussetzung: Kenntnisse des Buchens.

Fortbildung: Bilanzsteuerrecht

 

Schema Einkommensteuer. Betriebsveräußerung, Betriebsaufgabe, typisch stille Beteiligung, gewerblicher Grundstückshandel, Abgeltungsteuer, Veräußerung einer § 17 EStG-Beteiligung, Vermietungseinkünfte, private Veräußerungsgeschäfte, Ausgleichsanspruch des Handelsvertreters. Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung. Ehescheidung.

Fortbildung: Kompaktseminar Einkommensteuer

Grundzüge des Erbrechts. Zugewinngemeinschaft; Verfügungen von Todes wegen; Pflichtteilsrecht. Bewertung Betriebsvermögen mit vereinfachtem Ertragswertverfahren; Bewertung Grundvermögen mit Vergleichswert, Ertragswert oder Sachwert; übriges Vermögen; persönliche und sachliche Freibeträge und Optionen; Zusammenrechnung von Erwerben; Steuerabzug Einkommensteuer bei Doppelbelastung mit Erbschaftsteuer; Grunderwerbsteuer; Anteilstausch; einheitliches Vertragswerk. Gestaltungshinweise.

Besteuerung der Kapitalgesellschaften und ihrer Gesellschafter; Bearbeitungsschema Körperschaftsteuer. Entwicklung des steuerlichen Einlagekontos. Verdeckte Gewinnausschüttung, verdeckte Einlage, Verlustabzug bei Gesellschafterwechsel, Vorabausschüttung, Liquidation, Organschaft, Betriebsaufspaltung, Vereinsbesteuerung.

 

Fortbildung: Kompaktseminar Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer

Gründung einer Mitunternehmerschaft, Ergänzungsbilanz, Sonderbilanz, Ausscheiden von Mitunternehmern, GmbH & Co KG. Umwandlungsrecht handelsrechtlich und steuerrechtlich. Umwandlung durch sämtliche Unternehmensformen, Verschmelzung von GmbHs. Steuerverstrickung von Anteilen.

Bearbeitungsschema Umsatzsteuer, Leistungsformen, Leistungsort, Befreiungen, unentgeltliche Wertabgaben, ordnungsgemäße Rechnung, Vorsteueraufteilung, Vorsteuerberichtigung, Gemeinschaftsbesteuerung, Versandhandel, Reihengeschäft, Exporte in Drittländer, Kommission, Sicherungsübereignung, Schadensersatz, Geschäftsveräußerung, Verlagerung der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger, Gesellschafterleistungen, Factoring, E-Commerce.

 

Fortbildung: Kompaktseminar Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer